霍林郭勒市檢察院：回訪涉案企業(yè) 優(yōu)化法治化營商環(huán)境

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　　“感謝檢察官為我們提供了專業(yè)性、建設(shè)性的意見，正是我們需要的‘及時雨’，在收到檢察建議后，我們也第一時間進(jìn)行了整改……”涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人在與霍林郭勒市檢察院干警交流時說道。為深入貫徹落實(shí)全區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境會議精神，近日，霍林郭勒市檢察院干警到涉案單位內(nèi)蒙古某國有控股公司進(jìn)行回訪，與企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員就檢察建議落實(shí)情況及加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理、人事管理等問題進(jìn)行深入交流。

　　檢察官在辦理一起職務(wù)侵占案中，發(fā)現(xiàn)該公司原出納員包某利用公司財務(wù)管理漏洞將銷售貨款占為己有。在五年的時間里，從公司“掏走”上億元資金，后又以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段從其他公司騙取1000萬元資金。2021年4月30日，霍林郭勒市檢察院以包某涉嫌職務(wù)侵占、詐騙罪向法院提起公訴。同年11月29日，法院經(jīng)開庭審理，一審以職務(wù)侵占罪、詐騙罪判處被告人包某有期徒刑十九年六個月，并處沒收財產(chǎn)。

　　因該案涉案金額大、作案時間跨度久，在案件偵查階段，辦案檢察官多次前往公安機(jī)關(guān)召開案件討論會，對侵占資金數(shù)額認(rèn)定及用途等取證難點(diǎn)方面提出偵查意見。

　　在案件審查過程中，包某也存在一定程度的辯解，辯稱自己只是挪用資金沒有占有目的，因此對包某轉(zhuǎn)移資金行為的定性成為了一大難點(diǎn)。為此，辦案檢察官多次召開案件討論會，進(jìn)行類案檢索，從包某轉(zhuǎn)移資金時間、手段，資金用途、歸還能力及實(shí)際歸還情況等綜合分析，最終認(rèn)定包某具有非法占有的主觀故意，依法構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

　　案件的發(fā)生造成巨額資金流失，更是對企業(yè)的發(fā)展造成了不可逆的影響，針對案件暴露出的被害企業(yè)管理漏洞，2021年5月18日，霍林郭勒市檢察院向被害企業(yè)發(fā)出《檢察建議書》，在人員管理、財務(wù)監(jiān)管、外部審計(jì)等方面提出檢察建議。企業(yè)收到《檢察建議書》后形成《資金內(nèi)控管理的總體方案》，對銀行賬戶管理、印章管理、網(wǎng)銀管理、票據(jù)管理、庫存現(xiàn)金管理、收據(jù)管理、外部對賬、會計(jì)憑證審核等工作風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理并健全相應(yīng)管理辦法，邀請國內(nèi)知名學(xué)者、培訓(xùn)專家，每周定期開展法治教育。同時結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查自糾，并將整改情況進(jìn)行了書面反饋。

　　2022年3月18日，該院干警對被害企業(yè)進(jìn)行回訪，并開展關(guān)于企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險與防范專題講座，為被害企業(yè)提示潛在法律風(fēng)險。(田秋月 李姍姍)

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